황금 세금 프로젝트 4단계의 지속적인 발전은 "숫자에 따른 과세 관리"가 점차 청사진에서 현실로 바뀌었음을 나타냅니다 세무 빅데이터는 기업 측의 침투적인 감독을 실현할 뿐만 아니라 데이터가 집중되어 있는 인터넷 토토 사이트까지 그 범위를 완전히 확장하기 시작합니다 최근에는 국무원의 '인터넷 토토 사이트 기업의 세금 관련 정보 제출에 관한 규정'이 지침으로 채택되었으며, 국가 세무총국에서는 구체적인 레이아웃으로 인터넷 토토 사이트 기업의 세금 관련 정보 제출과 관련된 사항에 대한 일괄 공지를 발표했습니다 이는 이러한 규제 추세의 주요 구현입니다 이는 토토 사이트 내 사업자(가맹점, 앵커, 온라인 차량호출 기사, 콘텐츠 창작자 등 포함)의 소득 정보가 '투명'해질 뿐만 아니라, 토토 사이트 경제의 '야만적 성장' 시대의 종말을 선언하는 의미이기도 하다 새로운 규정에 따라 어떤 그룹이 세금 관련 위험에 노출됩니까? 기업과 개인은 어떻게 규정 준수 자체 점검과 위험 격리를 수행해야 합니까? 이 기사에서는 독자의 이익을 위해 심층 분석을 제공할 것입니다

1 새로운 규정 도입 배경: 토토 사이트 감독의 실질적인 과제에 대처

최근 몇 년 동안 우리나라의 토토 사이트 경제는 호황을 누리고 있지만 막대한 세금 징수 및 행정 문제도 동반되었습니다 기업과 개인이 스스로 세무정보를 신고하고 과세당국이 사후에 세무조사를 실시하는 전통적인 모델은 새로운 사업 형태의 고도로 분산, 가상화, 탈중앙화된 거래 특성에 적응하기 어렵습니다 특히, 감사 부서의 권한으로는 토토 사이트 내 수많은 기업과 개인을 완전히 포괄할 수 없습니다 따라서 토토 사이트을 기반으로 전자상거래 기업과 토토 사이트 실무자를 감독하는 토토 사이트 기업에 대한 규제 도입은 규제 논리의 변화를 의미합니다 규제 단계가 점차 이전되고 모니터링 방법이 점점 정교해지고 있습니다 동시에 전 세계적으로BEPS이 계획의 발전은 또한 디지털 경제에서 과세의 투명성을 강화하는 것입니다 우리나라의 이러한 움직임은 국제 규칙과의 통합의 일환이기도 합니다

(1) 토토 사이트 경제에서 세금 징수 및 관리의 실질적인 과제를 처리하기 위해 새로운 규정이 도입되었습니다

우선, 사업은 매우 은폐되어 있습니다: 토토 사이트 경제, 특히 C2C(Person-to-Person) 거래와 유연한 고용에서는 많은 거래가 온라인으로 이루어지며 개인 계정("개인 계정")을 사용하여 결제금을 모으는 경우가 많습니다 전통적인 세무 조사 방법은 토토 사이트에서 발생하는 수억 건의 대규모, 산발적, 비표준화 거래를 효과적으로 처리하기 어렵습니다

둘째, 세금 손실 위험이 높습니다: 거래 은폐로 인해 일부 토토 사이트 실무자들은 오랫동안 세금 신고 제도를 벗어나 신고 미신고, 소득 세분화, 공공 및 민간 혼합 등으로 소득을 은폐하여 심각한 국세 수입 손실 및 피해를 입혔습니다과세 공정성 원칙。

마지막으로 규제 데이터 장벽: 과거에는 세무 당국과 인터넷 토토 사이트 사이에 자연스러운 데이터 장벽이 있었습니다 실제로 토토 사이트에서 발생한 완전한 거래정보와 자금정산정보를 과세당국이 체계적, 자동으로 획득하기 어려워 거대한 규제 사각지대를 형성하고 있다

(2) 새로운 규정의 도입은 "세금을 숫자로 처리"하는 국가 전략의 불가피한 확장입니다

인터넷 토토 사이트 기업이 세금 관련 정보를 제출하도록 하는 새로운 규정은 4단계 황금세의 심층 적용과 밀접한 관련이 있습니다새로운 규정은 "숫자로 세금을 관리하는" 전략적 폐쇄 루프를 달성하기 위한 황금세의 4단계의 핵심 부분입니다 골든택스 4단계의 핵심은 빅데이터, 클라우드 컴퓨팅, 인공지능 기술을 활용해 포괄적이고 전과정에 걸친 위험 모니터링 네트워크를 구축하는 것이다 토토 사이트 경제는 현재 가장 중요하고 큰 데이터 소스 중 하나입니다 이 조항은 조세제도를 토토 사이트 경제의 '데이터 대동맥'에 연결해 감독의 기반을 완전히 바꾸는 것과 같다

또한 새로운 규정은 토토 사이트 회사가 세금 관련 정보를 적시에 제출할 것을 강조하며 이는 규제 논리의 반복을 의미합니다저희가 항상 강조해 온 것처럼 "황금세 3단계"에서 "황금세 4단계"까지 세무 감독의 핵심 논리는 검사 후 검사에서 사전 경고 및 진행 중 모니터링으로 전환되었습니다 새로운 규정은 "사전 경고"를 위한 데이터 기반인 정보를 보고하는 토토 사이트을 요구합니다

마지막으로, 새로운 규정은 토토 사이트 회사를 조세 공동 거버넌스의 중요한 부분으로 명확히 하고 행정 규정의 형태로 정보를 제출할 법적 의무를 부여합니다이는 세금 감독 법률 시스템을 개선하고 토토 사이트 책임을 통합하기 위한 중요한 단계입니다 세무 당국은 이를 이용해 토토 사이트 데이터를 공개하고, 세금 징수 및 관리의 허점을 막고, 토토 사이트 내 운영자를 "숫자를 사용하여 과세 관리"라는 감독 관점으로 완전히 끌어들이고 토토 사이트 경제에 대한 세무 감독의 새로운 단계를 표시하려고 노력하고 있습니다

II 새로운 규정의 핵심 내용에 대한 해석: 의무 대상, 보고 범위, 빈도 및 책임

새 규정의 핵심은 토토 사이트 기업의 '정보 중개자' 역할을 명확히 정의하고 이를 합법화하는 것입니다

(1) 토토 사이트 기업의 보고 의무를 명시

새 규정은 보고의무를 이행해야 하는 '인터넷 토토 사이트 기업'의 범위를 명확히 합니다 이 정의는 매우 광범위하며 전통적인 전자 상거래 토토 사이트(예: Taobao, JDcom, Pinduoduo)뿐만 아니라 온라인 비즈니스 장소, 상품 및 서비스 거래 매칭 및 기타 서비스를 제공하는 모든 토토 사이트을 포함합니다 공유 경제 토토 사이트(예: Didi, Meituan, Eleme); 온라인 서비스 토토 사이트(지식 결제, 온라인 교육, 디자인 서비스 등) 소셜 및 콘텐츠 토토 사이트(예: WeChat, Douyin, Xiaohongshu 및 라이브 스트리밍, 보상 및 광고 서비스와 관련된 기타 토토 사이트) 실제로 이 범위는 전자상거래법의 규정을 초과하므로 국무원 행정법규의 승인을 받아야 합니다

간단히 말하면 토토 사이트에 사업 활동을 하는 운영자(개인이든 기업이든)가 있는 한 토토 사이트 기업은 보고 주체의 범위에 포함될 가능성이 높습니다 토토 사이트 기업의 '게이트키퍼' 역할이 공식적으로 합법화됐다

(2) 세금 관련 정보의 보고 범위 명시

이 정보는 납세자의 신고 데이터를 비교하기 위해 세무 당국의 위험 식별 모델에 직접 사용되며, 이를 통해 신고된 소득이 토토 사이트에서 신고한 소득보다 적은 이상 현상을 정확하게 발견합니다

첫 번째는 토토 사이트 내 운영자의 신원 정보입니다: 이름, ID 번호(자연인의 경우), 회사 이름, 통합 사회 신용 코드(회사 또는 자영업자의 경우)가 포함됩니다 이를 통해 토토 사이트 가상계좌와 실제 세금 주체의 정확한 바인딩이 달성됩니다

두 번째는 거래 관련 데이터: 상품 또는 서비스의 거래 금액, 주문 수량, 거래 시간, 소득 정산 데이터 등을 포함할 수 있지만 이에 국한되지는 않습니다 이는 황금세 4단계에서 자본 흐름에 대한 철저한 감독 추세와 완전히 일치합니다

세 번째는 기타 필요한 정보입니다: 토토 사이트 내 운영자의 은행 계좌 정보, 현금 인출 기록 등 세무 당국은 "신원 정보 + 거래 데이터 + 은행 계좌"를 사용하여 토토 사이트 내 운영자의 완전한 "폐쇄 루프 자본 흐름" 초상화를 구축할 수 있습니다

(3) 정보 제출 빈도 및 방법을 지정

새로운 규정은 보고 메커니즘을 명확히 합니다 정기적인 보고(분기별, 연간 등)를 기반으로 할 것으로 예상되며, 자동화 및 일괄 데이터 보고는 국세청이 지정한 시스템이나 인터페이스를 통해 진행될 예정이다 이는 정보 교환이 더 이상 일시적인 사례별 "보조 조사"가 아니라 제도화되고 표준화된 "표준 구성"임을 의미합니다

(4) 데이터 보안 및 기밀 유지 책임 강조

토토 사이트에 보고 의무를 부여하는 동시에 새로운 규정은 토토 사이트의 책임도 엄격하게 규정합니다 토토 사이트 기업은 데이터의 수집, 전송, 저장, 이용 과정에서 데이터의 절대적인 보안을 보장하기 위해 필요한 조치를 취해야 하며, 데이터 유출 및 남용을 방지하기 위해 토토 사이트 내 운영자의 정보에 대한 법적 비밀유지 의무를 져야 합니다

3 새로운 규정의 영향: 토토 사이트 내 각 주체에 대한 다양한 유형의 위험

(1) 인터넷 토토 사이트 기업: 토토 사이트 세금 징수 및 관리의 핵심 역할이 됨

우선, 토토 사이트의 규정 준수 비용이 크게 증가했습니다: 토토 사이트은 세금 시스템과 인터페이스하는 데이터 보고 인터페이스를 개발, 테스트 및 유지하는 데 막대한 기술 및 인건비를 투자해야 합니다 동시에 제출 프로세스가 규정을 준수하고 정확하며 적시에 이루어지도록 보장하기 위해 전담 법률, 세금 및 데이터 팀을 구성하는 것도 필요합니다

둘째, 토토 사이트의 법적 책임과 위험이 증가합니다: 새로운 규정에 따라 토토 사이트의 책임은 더 이상 모호하지 않습니다 요구된 대로 제출하지 않거나, 잘못 보고하거나, 보고를 누락하거나, 제출을 거부하는 경우 토토 사이트 자체가 세무 당국으로부터 행정 처벌을 받을 수 있습니다 더 심각한 것은 토토 사이트 내 운영자가 탈세에 가담하고 이를 “허용”하거나 심지어 “도움”(기술적 수단을 통해 데이터를 은폐하는 등)을 하고 있다는 사실을 토토 사이트이 “고의로” 또는 “알았어야 했다”는 사실이 밝혀지면 “공범”으로 간주되거나 공동 책임을 져야 할 법적 위험이 크다는 것입니다

마지막으로 규제 요구 사항에 따라 토토 사이트은 생태학적 관계의 재구성에 직면해야 합니다: 토토 사이트은 "서비스 제공자"에서 "절반 규제자"로 전환되어야 합니다 토토 사이트은 토토 사이트의 세금 준수 문제에 대해 수많은 운영자(특히 개인 운영자)와 전례 없는 의사소통, 조정 및 심지어 마찰을 수행해야 하며, 이는 운영 생태계 및 사용자 관계 관리에 큰 도전을 제기합니다

(2) 토토 사이트 내 운영자의 경우: 운영 비준수 위험이 급격히 증가했습니다

우선, 다수의 전자상거래 기업과 자연인이 일반적으로 자신의 수입을 숨기는 시대는 끝났습니다: 이것이 가장 직접적인 영향입니다 토토 사이트을 통한 모든 거래는 기록되어 세무 부서에 완전히 보고됩니다 과거 '개인 추심'에 의존하고, 청구서를 발행하지 않고, 수입을 숨기기 위해 신고하지 않는 '회색 작전'은 더 이상 운영할 수 없으며, 규정 준수 위험도 날로 증가하고 있습니다

두 번째로, 토토 사이트 내 운영자에 대한 규정 준수 및 세금 납부에 대한 압력이 강조됩니다: 이전에 세금 신고서를 표준화한 적이 없는 운영자의 경우 세무 당국은 완전한 소득 데이터를 갖게 됩니다 이들 사업자는 즉시 체납세, 막대한 연체료 및 벌금의 상당한 위험에 직면하게 될 것입니다

다시 한번 전자상거래 회사의 "허위 주문"으로 인한 비용과 위험이 극적으로 증가했습니다: "가짜 주문" 및 기타 허위 거래 흐름은 매우 위험해집니다 가상 거래 데이터도 조세 시스템에 보고됩니다 운영자는 규정 준수 딜레마에 직면하게 될 것입니다 가상의 높은 매출액에 대해 존재해서는 안되는 막대한 세금 비용을 부담해야 합니다 또는 세입을 줄이기 위해 "위조된 명령"을 세무 당국에 인정해야 하지만 이는 허위 선전, 불공정 경쟁과 같은 행정 위반, 심지어 형사 책임까지 포함합니다

마지막으로, 과거 검색의 위험: 올해 데이터를 얻은 후 세무 당국은 운영자의 이전 운영에 대해 합리적인 의심을 가질 충분한 이유가 있습니다 새로운 규정은 세무 당국이 과거 조사를 시작할 수 있도록 정확한 단서와 데이터 지원을 제공합니다 사업 소득이 오랫동안 과세 신고되지 않은 개인은 세무 당국으로부터 환급을 받을 가능성이 매우 높습니다

(3) 유연한 고용 인력의 경우: 개인 책임 위험 증가

1 기업은 자신을 대신하여 부가가치세를 신고하고 개인 소득을 완전히 통제할 수 있습니다

이전에는 탄력적 채용 인력이 다양한 유형의 노동 서비스를 제공하여 얻은 소득을 원천징수하여 노동 보수 소득으로 지급해야 하는지, 아니면 사업 소득을 직접 신고해야 하는지에 대한 논란이 있었습니다 저자는 비록 국가세무총국이 이번에 노동보수와 사업소득의 차이를 명확히 하지 않았지만 기업의 개인세금 원천징수 및 납부의무와 부가가치세 대행 의무를 통일하고 명확히 했다고 생각한다 "인터넷 토토 사이트 기업이 토토 사이트 직원을 대신하여 원천징수 신고 및 신고를 처리하는 특정 문제에 관한 국가세무국의 공고"(2025년 국가세무총국 공고 제16호)에 따르면, 기업이 유연근무 인력이 서비스를 제공하고 노동 서비스에 대한 보수를 받아야 한다고 판단하는 경우 법에 따라 개인소득세를 원천징수하고 납부해야 합니다 기업이 탄력적 고용 인력이 서비스를 제공하고 사업 소득을 얻어야 한다고 생각하는 경우, 그들은 대신 VAT를 처리해야 하며 VAT는 상응하는 감면 및 면제를 누릴 수 있습니다 이렇게 하면 다수의 자연인의 소득이 과세당국에 의해 통제될 것이며, 과거 다수의 자연인이 사업소득을 얻은 후 소득을 자진신고하지 않고 숨기는 현상이 크게 줄어들 것이다

2 허위 공개 및 탈세 위험: 신고 데이터가 실제 데이터와 일치하지 않음

과거에는 앵커 및 작가와 같은 일부 고소득 그룹이 비용 청구서 문제를 해결하고 승인된 징수를 즐기기 위해 유연한 고용 토토 사이트 또는 "세금 공제"를 통해 청구서를 발행했습니다 새로운 규정에 따라 세무 당국은 앵커의 실질 소득 데이터(생방송 토토 사이트에서 보고)와 송장 데이터(Golden Tax System의 통계)에 접근할 수 있습니다

세무 당국이 데이터 비교를 통해 유연한 고용 토토 사이트 뒤에 실제 사업이 없고 게시 및 송장 발행만 있다는 사실을 발견하면 이 모델은 VAT 송장 허위 발행으로 쉽게 특징지어질 것입니다 이 사람은 과태료 부과는 물론 형법 205조 위반 혐의도 직접적으로 받게 된다

(4) 고액 개인 및 관련 기업에 대한 조사 및 처리: 공공 및 사유 재산 및 장부 외 소득

1 자금혼합위험: 공공과 민간을 구분하지 않는 '현금인출기' 압수

일부 사업주 또는 고액 자산가는 자신이 실제로 관리하는 토토 사이트(예: 회사 미니 프로그램, 관련 생방송실)을 사용하여 고객으로부터 서비스 수수료 또는 지불금을 징수하고 해당 돈을 개인 계좌로 직접 인출함으로써 "공공 대 민간 이체"를 달성하고 법인 소득세 및 개인 소득세를 피합니다 새로운 규정에 따라 토토 사이트에서 보고하는 데이터는 영업 이익이 개인 계좌로 유입된다는 것을 명확하게 보여줍니다 이러한 '공공과 민간의 구별을 무시하는' 전형적인 행위와 자금을 혼합하는 행위는 정확하게 표적화될 것이며 세무당국은 기업과 개인 모두에 대한 조사에 착수할 것입니다

2 숨겨진 소득 위험: 체외 순환이 완전히 노출되었습니다

일부 회사는 관련 당사자나 개인 직원이 토토 사이트에 개설한 매장을 사용하여 계정을 이체하고 회사에 속해야 할 수익을 "체외 순환"에 가두어 수익을 숨기고 비용을 부풀립니다 새로운 규정은 이 '체외순환'을 완전히 노출시키게 된다 토토 사이트에서 보고된 데이터는 세무당국 감사의 증거가 되며, 기업은 막대한 세금 조정을 받게 됩니다

IV 규정 준수 대응 경로 안내

돌이킬 수 없는 규제 추세에 직면하여 모든 행운은 헛된 것입니다 적극적인 준수만이 유일한 탈출구입니다

(1) 토토 사이트 기업을 위한 규정 준수 지침

1 즉시 기술 시스템 업그레이드: 지체 없이 토토 사이트의 법률, 금융 및 기술(IT) 부서는 가능한 한 빨리 새로운 규정과 세무 당국의 인터페이스 표준에 따라 데이터 보고 시스템을 개발하고 디버그하여 완벽한 시스템을 보장해야 합니다

2 내부 프로세스 종합 검토: 명확한 내부 SOP를 확립해야 합니다 내부 담당 부서, 승인 프로세스 및 데이터 수집, 정리, 검증, 둔감화 및 제출 시점을 명확히 하고 검증을 위해 전체 운영 기록을 보관합니다

3 세무 당국과 적극적으로 소통하세요: 새로운 규정 시행의 초기 단계에서는 필연적으로 모호함이 있을 것입니다 토토 사이트은 정책의 정확한 이해와 이행을 보장하기 위해 신고 기준, 데이터 기준 등 세부 사항을 확인하기 위해 관할 세무 당국과 적극적으로 긴밀한 커뮤니케이션을 유지할 전문 팀을 배정해야 합니다

4 생태학적 준수 안내: 토토 사이트은 현장 공지 게시, 토토 사이트 계약 업데이트, 온라인 교육 구성 등을 통해 토토 사이트의 모든 운영자에게 새로운 규제 요구 사항 및 규정 준수 납세 의무를 명확하고 명확하게 전달해야 합니다 이는 사회적 책임을 이행할 뿐만 아니라 자체 "위험 방화벽"을 구축하는 데 필요한 조치이기도 합니다

(2) 토토 사이트 내 운영자를 위한 제안

1 즉각적이고 종합적인 자체 점검 및 사전 대응: 가장 긴급한 조치입니다 과거의 비즈니스 흐름과 세금 신고서, 특히 "개인 계정"에서 받은 지급액을 즉시 확인하세요 기존 불일치 및 누락 사항에 대해서는 과세당국이 방문하기 전 과세당국에 주도적으로 보충신고를 하고, '초범 과태료 없음'을 적용하거나 과태료를 경감하도록 노력해야 합니다

2 재무회계를 표준화하고 개인계좌에 작별을 고하세요: 개인 계정과 비즈니스 계정을 혼합하는 "워크숍 스타일" 습관은 즉시 버려야 합니다 자연인이 시장 주체로 등록되지 않은 경우, 가능한 한 빨리 시장 주체(자영업자 또는 회사)로 등록하고, 공공 계좌를 사용하여 지불금을 징수하고, 자금 흐름, 계약 및 송장의 흐름이 "일관적"인지 확인하고 규정을 준수하는 재무 기반을 구축해야 합니다

3 전문적인 지원을 구하세요: 역사적 문제가 복잡하거나, 관련된 금액이 크거나, 세금 처리가 불확실한 경우 맹목적으로 혼자 운영하지 마십시오 전문 세무 컨설턴트나 변호사와 적시에 상담하여 세금 관련 위험을 종합적으로 평가하고 건전한 규정 준수 및 시정 계획을 수립해야 합니다

4 조세특혜정책을 잘 활용하세요: 세금 납부를 준수한다고 해서 "세금을 더 내는 것"을 의미하지는 않습니다 주에서는 중소기업과 개인 산업 및 상업 가구를 위한 다양한 우대 세금 정책을 시행하고 있습니다 운영자는 규정 준수를 전제로 세금 부담을 최적화하기 위해 전문적인 지침에 따라 이러한 정책을 합법적이고 합리적으로 사용해야 합니다

(3) 유연한 고용을 가진 사람들을 위한 제안

1 적극적으로 소득을 신고하고 명확히 하세요: 토토 사이트이 지불을 보류하거나 토토 사이트을 대신하여 신고하는지 여부에 관계없이 모든 소득이 연간 포괄 소득 또는 영업 소득에 합법적이고 정확하게 통합되도록 보장하고, 영업 소득 및 포괄 소득에 대한 개인 소득세의 최종 정산 및 정산을 수행합니다

2 세금 계획을 재평가하고 허위 청구를 피하세요: 시장에 있는 소위 세금 계획 솔루션, 특히 유연한 고용 토토 사이트 및 "세금 우울증 평가 및 징수" 모델과 관련된 솔루션을 즉시 재검토하고 평가할 필요가 있습니다 새로운 규정의 데이터 투명성 하에서 실제 사업이 결여된 대부분의 계획은 허위 사업이나 탈세로 식별될 위험에 직면하게 됩니다 규정 준수는 첫 번째 전제 조건으로 비즈니스 신뢰성을 기반으로 해야 합니다

결론

토토 사이트 경제의 건전한 발전을 규제하고 공정한 경쟁을 위한 조세 환경을 조성하기 위해 새로운 규정이 도입되었습니다 데이터 투명성은 되돌릴 수 없는 글로벌 추세입니다 토토 사이트 참여자 모두가 기업과 개인이 장기적으로 운영할 수 있는 유일한 방법은 감독을 적극적으로 수용하고, 과거에 남아 있는 문제를 직시하고, 조속히 세무건전성 조사를 시작하며, '숫자로 과세를 다스리는' 시대에 걸맞는 준법 시스템을 구축하는 것입니다

이 기사는 WeChat 공개 계정 "상업세법"에서 복제되었습니다

이 기사의 저자: Shenhao Law Firm의 Zhu Haifeng 변호사